福祉事業者が実践する人件費確保術！ファクタリングで解決する給与支払いの悩み

福祉業界において最大の経営課題の一つが「人件費の安定確保」です。良質なサービス提供の要となる人材を確保・維持するためには、安定した給与支払いが不可欠ですが、介護報酬や障害福祉サービス報酬の入金サイクルとのギャップに悩む事業者は少なくありません。そこで注目されているのが「ファクタリング」を活用した人件費確保の方法です。実際の現場ではどのように活用されているのか、成功事例と共に解説します。

福祉事業者が抱える人件費確保の課題

介護報酬・障害福祉サービス報酬の入金タイミングと給与支払いのジレンマ

福祉サービスでは、サービス提供月の翌月10日頃までに請求を行い、実際の入金は翌々月末となるのが一般的です。例えば4月に提供したサービスの報酬は、早くても6月末にならないと事業者の口座に入金されません。しかし、スタッフへの給与支払いは通常、当月末や翌月初には行わなければなりません。

例えば年商8,000万円程度の訪問介護事業所では、月々の人件費は約500万円に達することも珍しくありません。この金額を介護報酬の入金前に捻出するための資金繰りが大きな課題となっています。

人材確保の競争激化と給与水準の維持

福祉業界全体で深刻な人材不足が続く中、優秀な人材を確保・定着させるためには、競争力のある給与水準と遅滞ない支払いが重要です。しかし、資金繰りの都合で給与支払いが遅れたり、一時的に給与水準を下げざるを得なかったりすると、人材流出のリスクが高まります。

首都圏の小規模デイサービス（年商約6,000万円）では、資金繰りの悪化により一時的に賞与の支給を延期した結果、6名のケアスタッフのうち2名が退職するという事態が発生しました。人材確保が難しい現状では、給与関連の問題は事業継続に直結する重大な課題です。

処遇改善加算の還元と資金繰りの課題

介護職員処遇改善加算や特定処遇改善加算などの制度は、職員の給与水準向上に貢献していますが、資金繰りの観点では新たな課題も生じています。加算額は基本報酬と同様のサイクルで入金されるため、実際に職員に還元するタイミングとの間に大きなギャップが生じます。

例えば、処遇改善加算として月額平均5万円の賃金改善を計画している場合、20名のスタッフがいる事業所では月100万円の原資が必要になります。この金額を加算の入金前に確保するための手段が求められています。

ファクタリングによる人件費確保の仕組み

ファクタリングの基本的な仕組みと福祉事業者のメリット

ファクタリングとは、売掛金などの将来入金される予定の債権を専門業者に売却して、すぐに資金化するサービスです。福祉事業者の場合、介護報酬や障害福祉サービス報酬の債権を売却することで、入金を待たずに人件費の支払いに充てる資金を確保できます。

具体的には、サービス提供月の翌月に請求した報酬債権をファクタリング会社に譲渡し、債権額から手数料を差し引いた金額（一般的には債権額の95〜97%程度）が即日〜数日で入金されます。これにより、給与支払日に必要な資金を確実に確保できるようになります。

福祉事業者に適したファクタリングの種類

福祉事業者が利用できるファクタリングには、主に以下のような種類があります。

2社間ファクタリング：事業者とファクタリング会社の間だけで契約を結ぶシンプルな方法で、国保連合会などへの通知が不要です。手続きが簡便なため、初めてファクタリングを利用する事業者に適しています。

3社間ファクタリング：事業者、ファクタリング会社、支払機関（国保連合会など）の3者間で債権譲渡の通知と承諾を行います。手続きは煩雑ですが、手数料が若干低くなる傾向があります。

医療・介護報酬専門のファクタリング：福祉業界の特性を理解したファクタリング会社が提供するサービスで、審査がスムーズで手数料も比較的抑えられるケースが多いです。

介護報酬・障害福祉サービス報酬債権の特性

福祉事業の報酬債権は、一般企業の売掛債権と比較して以下のような特性があります。

支払元が公的機関（国保連合会など）であるため、支払いの確実性が高い 定期的・継続的な入金が見込める 債権額が比較的安定している

これらの特性から、福祉事業者の報酬債権はファクタリングの対象として適しており、一般的な企業間取引よりも有利な条件（低い手数料率）で利用できることが多いです。例えば、一般的な企業間取引では手数料率が月5〜10%程度であるのに対し、福祉事業者の場合は月3〜5%程度に抑えられるケースが多くなっています。

福祉事業者による人件費確保のためのファクタリング活用事例

訪問介護事業所の人材確保と給与改善事例

大阪府内で訪問介護事業を展開するA事業所（年商約7,500万円）は、慢性的な人手不足に悩んでいました。特に近隣の競合他社との人材獲得競争が激化し、給与水準の向上が急務となっていました。

しかし、月々の介護報酬約600万円の入金は翌々月末であり、給与支払いの前に現金が不足する状況でした。さらに、処遇改善加算の取得に伴い、ヘルパーの時給を平均150円引き上げる計画でしたが、加算金の入金も同様に遅れるため、実施が難しい状況でした。

そこでA事業所は医療・介護報酬専門のファクタリング会社と契約し、月額約600万円の介護報酬債権をファクタリングすることにしました。手数料率は月3.8%（約23万円）でしたが、請求後約3営業日で約577万円が入金されるようになり、給与支払いに充てる資金を安定的に確保できるようになりました。

この資金を活用して計画通りに時給アップを実施した結果、半年後には応募者数が約40%増加し、離職率も低下しました。現在では事業の安定化に伴い、ファクタリングの利用額を徐々に減らしていますが、「人材確保のための重要な投資だった」と評価しています。

障害者就労支援事業所の給与支払い安定化事例

神奈川県の就労継続支援B型事業所（年商約5,000万円）では、利用者の工賃と職員の給与を安定して支払うことが課題でした。特に工賃向上計画に基づき、利用者の工賃を月平均2万円から2.5万円に引き上げる目標を設定していましたが、給付費の入金までのタイムラグが障害となっていました。

この事業所は、月額約400万円の障害福祉サービス報酬のうち300万円をファクタリングすることで、手数料月4%（約12万円）を支払う代わりに、約288万円を翌月中旬には入金できるようになりました。

これにより、利用者への工賃と職員への給与を計画通りに支払うことが可能になり、利用者のモチベーションアップと職員の定着率向上につながりました。特に職員の定着率が向上したことで採用コストが削減され、結果的にファクタリングの手数料を上回るメリットが得られたと評価しています。

小規模デイサービスの賞与資金確保事例

東京都内の小規模デイサービス（定員10名、年商約4,000万円）では、職員の定着率向上のために年2回（7月と12月）の賞与支給を重視していました。しかし、7月の賞与支給時期に資金が不足するケースが多く、経営者は毎年頭を悩ませていました。

この事業所は、7月の賞与支給前に6月分の介護報酬約350万円をファクタリングすることで、手数料約14万円（4%）を支払う代わりに、約336万円を迅速に調達。これにより、7名の職員に対して予定通り賞与（一人平均40万円）を支給することができました。

「賞与が予定通り満額支給されることで、職員からの信頼が高まり、モチベーションアップにつながった」と経営者は評価しています。現在は計画的な資金管理により、賞与原資を少しずつ積み立てる方法と、必要に応じたファクタリングを組み合わせて対応しています。

ファクタリングを活用した効果的な人件費確保戦略

年間の給与計画とファクタリングの組み合わせ

福祉事業者が人件費を安定的に確保するためには、年間の給与計画とファクタリングを戦略的に組み合わせることが重要です。具体的には以下のようなステップで計画を立てると効果的です。

ステップ1：年間の給与支払いスケジュールと金額を明確にする（月例給与、賞与、一時金など） ステップ2：介護報酬や障害福祉サービス報酬の入金予定と照らし合わせ、資金不足が予想される時期を特定する ステップ3：不足時期に合わせたファクタリング計画を立て、手数料コストを予算に組み込む ステップ4：実績をモニタリングし、必要に応じて計画を調整する

例えば、京都府の通所介護事業所（年商約9,000万円）では、年間給与計画の中で賞与支給月（6月と12月）の2ヶ月前からファクタリングを利用する計画を立て、賞与資金を計画的に確保しています。また、ファクタリングの利用を段階的に減らし、最終的には自己資金での運営に移行する長期計画も策定しています。

処遇改善加算等の活用と給与水準向上

処遇改善加算や特定処遇改善加算などを活用して給与水準を向上させる際も、ファクタリングが有効です。加算金の入金を待たずに給与に反映させることで、職員満足度の向上と人材確保・定着につながります。

例えば、埼玉県の特別養護老人ホーム（年商約2億円）では、処遇改善加算約200万円/月を含めた介護報酬をファクタリングすることで、加算金の入金を待たずに職員の給与に反映させています。手数料は月約30万円（3%）かかりますが、それを上回る効果として離職率が20%から8%に低下し、採用コストの大幅削減につながりました。

具体的には、介護職員の基本給に加え、資格手当や夜勤手当の増額、勤続年数に応じた特別手当の新設など、多様な形で待遇改善を実現しています。

人材採用期の戦略的資金投入

福祉業界では、特に4月の新卒採用時期や、事業拡大期に人材採用費用が集中します。この時期に戦略的にファクタリングを活用することで、採用活動の質を高め、優秀な人材を確保できる可能性が高まります。

茨城県の児童発達支援事業所（年商約6,000万円）では、4月の事業拡大に伴い10名の新規スタッフ採用が必要でした。そこで2〜3月の給付費約800万円をファクタリングし、手数料約32万円（4%）を支払って約768万円を調達。この資金を活用して採用広告の強化、採用祝い金制度の導入、初任者研修費用の助成などを実施しました。

結果として予定通り10名の採用に成功し、4月からのサービス拡大をスムーズに進めることができました。「採用時期に集中的に資金投入できたことが成功の鍵だった」と経営者は評価しています。

ファクタリング活用の実務ポイント

最適なファクタリング会社の選定基準

福祉事業者が人件費確保のためにファクタリングを利用する際は、以下のポイントに基づいて最適なファクタリング会社を選定することが重要です。

医療・介護業界への理解度：福祉事業の特性や介護報酬の仕組みを理解しているか 手数料の透明性：基本手数料以外の追加費用（事務手数料など）がないか 資金化のスピード：申込から入金までの日数が短いか（理想は3営業日以内） 継続利用の優遇条件：継続的に利用する場合の手数料割引はあるか 必要書類の簡便さ：煩雑な書類提出を求められないか

例えば、宮城県の訪問看護ステーション（年商約8,000万円）では、3社のファクタリング会社を比較検討した結果、基本手数料は若干高めでも、医療・介護報酬に特化し、申込から入金までが最短2日という会社を選択しました。その結果、給与支払いのタイミングに合わせた資金調達が可能となり、人件費管理の安定化に成功しています。

手数料コストの計算と投資対効果の検証

ファクタリングの手数料は、人材確保・定着のための「投資」として捉え、そのリターンを定期的に検証することが重要です。具体的には以下の視点での検証が有効です。

採用コスト削減効果：離職率低下による採用費用の削減額 業務効率向上効果：人材定着によるサービス品質向上と効率化 収益拡大効果：優秀な人材確保による利用者増加や加算取得

例えば、福岡県のグループホーム（年商約9,000万円）では、ファクタリング利用による手数料コスト（年間約60万円）に対し、人材定着による採用コスト削減（年間約100万円）と業務効率化による残業代削減（年間約40万円）で、差し引き年間約80万円のプラス効果を得られていると算出しています。

このように定量的な効果測定を行うことで、ファクタリングの継続利用や規模の判断材料とすることができます。

段階的な利用縮小と自己資金化への移行

ファクタリングは有効な資金調達手段ですが、手数料コストを考えると、長期的には自己資金での人件費確保が理想的です。そのための段階的アプローチとしては以下が効果的です。

フェーズ1（導入期）：人件費全体をカバーするためにファクタリングを積極活用 フェーズ2（安定期）：報酬の一部のみをファクタリングし、残りは自己資金で対応 フェーズ3（成熟期）：賞与支給時など特定時期のみファクタリングを利用 フェーズ4（自立期）：自己資金での完全対応（ファクタリングは緊急時のみ）

愛知県の居宅介護支援事業所（年商約5,000万円）では、創業当初は報酬の90%をファクタリングしていましたが、3年かけて段階的に比率を下げ、現在では賞与支給月のみの利用に限定しています。この間にファクタリング手数料の削減分を内部留保に回すことで、自己資金での運営体制を構築しました。

ファクタリングと他の資金調達方法の比較

銀行融資との使い分け

人件費確保の手段としては、銀行融資（運転資金融資など）も選択肢の一つですが、ファクタリングとはそれぞれ特性が異なります。

銀行融資のメリットは金利の低さ（年1〜5%程度）ですが、審査に1〜2ヶ月かかり、担保や保証人が必要となるケースも多いです。一方、ファクタリングは手数料は高め（月3〜5%程度）ですが、迅速な資金調達（最短即日）が可能で、原則として担保・保証人が不要です。

静岡県のデイサービス（年商約7,000万円）では、開業資金や設備投資には銀行融資を利用し、月々の給与支払いなど短期的な資金需要にはファクタリングを活用するというハイブリッド戦略を採用しています。この組み合わせにより、資金コストを最適化しながら安定した人件費確保を実現しています。

内部資金管理の改善との組み合わせ

ファクタリングの活用と並行して、内部の資金管理を改善することで、より効果的な人件費確保が可能になります。具体的には以下のような取り組みが有効です。

報酬請求の迅速化と正確性向上：請求ミスの削減と早期請求による入金サイクルの短縮 コスト管理の徹底：人件費以外の経費削減により人件費に回せる資金を増やす キャッシュフロー予測の精度向上：資金繰り表の精緻化による計画的な資金管理

千葉県の小規模多機能型居宅介護事業所（年商約1億円）では、ファクタリングの活用と同時に、介護ソフトの導入による請求業務の効率化と正確性向上を図りました。その結果、請求ミスによる入金遅延が大幅に減少し、ファクタリングの利用額を徐々に減らすことに成功しています。

福祉事業者のためのファクタリングQ&A

Q1. 小規模な事業所でもファクタリングは利用できますか？

A. 小規模事業所でも利用可能です。介護報酬や障害福祉サービス報酬は公的機関からの支払いが確約されているため、事業規模よりも債権の確実性が重視されます。ただし、ファクタリング会社によっては最低取引金額（例えば100万円以上など）を設定している場合があるため、事前に確認が必要です。

実際に年商2,000万円程度の小規模な訪問介護事業所でも、月額約150万円の介護報酬債権をファクタリングして給与資金を確保している事例があります。

Q2. ファクタリングを利用すると金融機関からの評価に影響しますか？

A. ファクタリングは債権譲渡であり、借入金として計上されないため、財務諸表上の借入金比率には直接影響しません。ただし、継続的な大規模利用は資金繰りの不安定さを示す指標と見なされる可能性もあります。

金融機関との関係では、ファクタリングの利用目的と効果を明確に説明できることが重要です。「人材確保のための戦略的投資」として位置づけ、それによる事業改善効果を示せれば、むしろ計画的な経営として評価される可能性もあります。

Q3. 処遇改善加算の資金化にファクタリングを利用する際の注意点は？

A. 処遇改善加算をファクタリングで資金化する際は、加算金の使途に関する管理と報告が重要です。処遇改善加算は職員の賃金改善に確実に使用し、実績報告を行う必要があります。

ファクタリングで資金化した加算金の使途を明確に記録し、賃金改善の実施時期と金額を正確に管理することが必要です。具体的には、処遇改善加算専用の管理表を作成し、ファクタリングによる入金と実際の支出を紐づけて記録することをお勧めします。

まとめ

福祉事業者にとって、人件費の安定確保は経営の最重要課題の一つです。介護報酬や障害福祉サービス報酬の入金タイミングと給与支払いのギャップを埋めるツールとして、ファクタリングは有効な選択肢となります。

特に人材確保が困難な現在の福祉業界において、給与の安定支払いや処遇改善は事業継続の鍵です。ファクタリングを活用することで、報酬入金を待たずに必要な人件費資金を確保し、計画的な人材戦略を実行することができます。

手数料コストを「人材投資」として捉え、その効果を定期的に検証しながら、段階的に自己資金での運営比率を高めていくことが理想的です。適切なファクタリング会社の選定と計画的な活用により、安定した人件費確保と質の高いサービス提供の両立を目指しましょう。