材料費高騰期の仕入れ資金確保！ファクタリングを活用した原価管理の具体的手法

昨今の材料費高騰は多くの企業にとって大きな経営課題となっています。特に製造業や建設業など原材料コストが売上に占める割合が大きい業種では、収益を圧迫する深刻な問題です。材料費高騰の中でも適切な仕入れを行い、事業を継続・発展させるためには資金調達と原価管理の両面からの対策が必要です。本稿では材料費高騰期におけるファクタリングを活用した仕入れ資金確保と原価管理の実践的手法について、具体的な事例とともに解説します。

材料費高騰が企業経営に与える影響と課題

材料費の高騰は企業経営に様々な課題をもたらします。その影響と直面する課題について詳しく見ていきましょう。

利益率の低下と価格転嫁の難しさ

材料費が高騰すると、そのまま利益率が低下します。年商2億円の金属加工業A社では、主要材料である鉄鋼材の価格が6カ月で35%上昇したことにより、利益率が12%から5%に急落しました。価格転嫁を試みましたが、競合との関係や取引先との力関係から完全な転嫁は困難でした。結果として月間利益は従来の約150万円から50万円程度まで減少し、設備投資計画の見直しを迫られました。

仕入れ資金需要の増大

同じ量の原材料を仕入れるのに、より多くの資金が必要になります。年商1億5000万円の食品加工業B社では、主原料の小麦粉価格が25%上昇。月間仕入れ額が800万円から1000万円に増加し、運転資金の不足から一時的に生産量を減らさざるを得ない状況に陥りました。

在庫管理の複雑化

価格変動が激しい時期には、いつ、どれだけ仕入れるかの判断が難しくなります。年商9000万円の家具製造業C社では、木材価格の高騰から「今買うべきか、もう少し様子を見るべきか」という判断に経営者の多くの時間が割かれ、本来注力すべき商品開発や営業活動に支障をきたすようになりました。

ファクタリングによる仕入れ資金確保の基本戦略

材料費高騰期には、ファクタリングを活用した資金調達が効果的です。その基本戦略を解説します。

タイムリーな資金調達でコスト削減を実現

ファクタリングは売掛金を早期に現金化できるサービスであり、仕入れのタイミングを逃さない資金調達が可能です。年商3億円の建材卸売業D社は、主要取引先への売掛金1500万円をファクタリングで現金化（手数料率7.5%で約113万円の手数料）。その資金で鋼材価格が一時的に下がった時期に3ヶ月分の仕入れをまとめて行い、平均仕入れ価格を12%抑制することに成功しました。結果として、手数料以上のコスト削減効果（約180万円）を実現しました。

仕入れ割引の活用

仕入先が提供する現金仕入れディスカウントを活用するため、ファクタリングで資金を調達する戦略も有効です。年商2億5000万円の印刷業E社は、用紙価格高騰（半年で20%上昇）の中、ファクタリングで調達した資金1200万円（手数料約96万円）を活用し、仕入先が提供する即時現金払いの8%割引を受けることができました。この戦略により、手数料を差し引いても実質約3%のコスト削減を実現しました。

取引条件の改善交渉に活用

資金力を背景に仕入先との交渉を有利に進めることができます。年商1億8000万円のアパレルメーカーF社は、原材料価格高騰期に売掛金2000万円をファクタリングで現金化。その資金力を背景に、主要取引先との交渉で「6カ月間の価格固定契約」を取り付けることに成功しました。その間に材料価格が更に15%上昇する中、安定した原価での生産を継続でき、競合他社に対する価格競争力を維持できました。

材料費高騰期の原価管理とファクタリングの連携事例

実際にファクタリングを活用して材料費高騰に対応した企業の具体的事例を紹介します。

事例1：建設業における資材調達最適化

【企業概要】内装工事業G社（年商2億円、従業員15名）

【課題】木材価格の高騰（半年で40%上昇）により、進行中の複数プロジェクトの利益率が急激に低下。今後6カ月の木材必要量（予算1800万円→高騰後2500万円相当）の調達資金の確保が課題となった。

【ファクタリング活用法】複数の大手デベロッパー向け売掛金3000万円のうち、2400万円をファクタリングで現金化（手数料率7%で約168万円）。調達した2232万円を活用し、以下の戦略を実施。

① 仕入先A社との交渉で3カ月分の木材を一括購入（通常より8%割引） ② 新規仕入先B社の開拓（従来より5%安い価格での調達に成功） ③ 代替材料の一部導入による材料費削減（全体の15%で代替材を使用）

【成果】平均材料費を当初予測より15%削減でき、ファクタリング手数料（168万円）を差し引いても約207万円のコスト削減を実現。また複数の仕入先確保により、材料調達の安定性も向上した。

事例2：製造業における原材料の戦略的確保

【企業概要】金属部品製造業H社（年商3億5000万円、従業員22名）

【課題】銅材の価格が3カ月で25%上昇。大口取引先からの発注（売上1億2000万円、利益率12%を想定）に対し、原材料費が予算の4800万円から6000万円に膨らむ可能性が生じた。価格転嫁が難しく、利益率が3%程度まで低下する見通しとなった。

【ファクタリング活用法】安定取引先への売掛金5000万円をファクタリングで現金化（手数料率6.5%で約325万円）。調達した4675万円を活用し、以下の対策を実施。

① 銅材価格が一時的に下落した際に6カ月分の原材料を一括購入 ② 数量割引（5%）と即時支払割引（3%）の両方を獲得 ③ 同業他社と共同購入枠を設定（更に2%のコストダウン）

【成果】平均原材料費を当初予測より13%削減でき、手数料を差し引いても約455万円のコスト削減効果を実現。結果として利益率を9%程度に維持することができた。さらに安定した材料確保により、納期遵守率も向上し取引先からの信頼度が高まった。

事例3：小売業における仕入れタイミングの最適化

【企業概要】生活雑貨小売チェーンI社（年商2億8000万円、店舗数5店）

【課題】輸入雑貨の仕入れコストが為替変動と原材料高騰の影響で30%上昇。四半期ごとの仕入れ（通常1500万円）が1950万円に増加する見込みとなり、資金繰りが悪化。価格転嫁による売上減少も懸念された。

【ファクタリング活用法】安定した売掛金（テナント家賃など）2200万円をファクタリングで現金化（手数料率8%で約176万円）。調達した2024万円を活用し、以下の戦略を実施。

① 主力商品のみ6カ月分をまとめて仕入れ（輸送コストの削減と量的割引で10%削減） ② 複数の海外サプライヤーへの分散発注と価格競争の促進 ③ 価格変動が激しい商品は最小ロットでの発注に切り替え

【成果】平均仕入れコストを当初予測より12%削減でき、ファクタリング手数料を差し引いても約210万円のコスト削減を実現。また在庫回転率の改善（月1.2回転→1.5回転）にもつながり、資金効率も向上した。

原価管理と連動したファクタリング活用の実践ステップ

材料費高騰期に原価管理とファクタリングを効果的に連携させるための具体的ステップを解説します。

ステップ1：材料費変動の影響分析と資金需要の把握

まず、材料費高騰が自社の収益構造にどの程度影響するかを詳細に分析します。年商1億2000万円の機械部品製造業J社では、アルミ材料の価格上昇による影響を製品別・取引先別に分析。特に影響の大きい製品ラインについて、今後6カ月分の必要資金を算出（通常の仕入れ資金1800万円に加え、価格上昇分450万円と戦略的な一括仕入れのための追加資金750万円の計3000万円）し、ファクタリング活用計画の基礎としました。

ステップ2：最適なファクタリング対象の選定

ファクタリングの対象とする売掛金を戦略的に選択します。年商3億円の設備工事業K社では、大手企業2社向けの売掛金（計4500万円）を比較検討。支払いサイトが長い（90日）が金額の大きいA社向け売掛金と、支払いサイトが比較的短い（60日）B社向け売掛金のどちらをファクタリング対象とするか検討した結果、手数料率の差（A社：6.8%、B社：7.5%）を考慮し、A社向け売掛金3000万円のファクタリングを選択。約204万円の手数料で2796万円を調達しました。

ステップ3：調達資金の最適配分戦略

ファクタリングで調達した資金をどのように配分するかの計画を立てます。年商2億5000万円の食品加工業L社では、主原料の農産物価格高騰に対応するため、ファクタリングで調達した2200万円の資金を以下のように配分しました。

① 現在価格が底にある主原料Aの3カ月分の一括購入：1200万円 ② 価格変動が激しい原料Bの1カ月分：400万円 ③ 新規取引先からの割安調達のための即時支払い資金：500万円 ④ 予備資金（価格急落時の機動的調達用）：100万円

このように資金を戦略的に配分することで、全体の原材料コストを8%削減することに成功しました。

ステップ4：原価管理システムとの連携強化

ファクタリングによる資金調達と原価管理システムを連携させることで効果を最大化します。年商4億円の包装資材メーカーM社では、材料価格変動を日次でモニタリングするシステムを導入。価格が設定した閾値を下回った際に、あらかじめ準備しておいたファクタリング枠（最大3000万円）を即時活用できる体制を構築しました。この仕組みにより、主要原料の樹脂材料価格が一時的に15%下落した際、即座に3カ月分の調達を実行。結果として年間の原材料費を約720万円（7%）削減することができました。

材料費高騰期における異なる資金調達法との比較

ファクタリング以外にも資金調達方法はありますが、それぞれメリット・デメリットがあります。

銀行融資との比較と併用戦略

銀行融資は金利が低い反面、審査に時間がかかるため、材料価格の急激な変動に対応しづらいという課題があります。年商3億8000万円の住宅設備機器製造業N社では、以下のハイブリッド戦略を採用しました。

① 長期的な設備投資資金：銀行融資（金利2.8%、3年返済） ② 常時必要な運転資金：銀行の当座貸越（金利3.5%） ③ 材料価格変動対応の機動的資金：ファクタリング（手数料率7.2%）

この組み合わせにより、安定した資金調達と機動的な対応の両立を実現しました。特に銅材価格が急落した際、ファクタリングで即時調達した1800万円を活用して大量発注することで、年間で約300万円のコスト削減に成功しました。

社内資金と外部調達のバランス

自己資金と外部調達をバランスよく組み合わせることも重要です。年商2億2000万円の家具製造業O社では「材料調達資金の3分の2は自己資金、残り3分の1はファクタリング」という原則を設定。ファクタリングで調達した資金は「特に割安になった材料の追加調達」にのみ使用するというルールを設け、メリハリのある資金活用を実現しています。この戦略により、原材料費の変動に対する耐性を高めつつ、機会があれば積極的に投資できる柔軟性を両立しました。

サプライヤーファイナンスとの比較

大手取引先が提供するサプライヤーファイナンスと自社で選択するファクタリングには違いがあります。年商4億5000万円の自動車部品メーカーP社では、両者を比較検討した結果、以下の判断基準を策定しました。

① 大口取引先が提供するサプライヤーファイナンス：手数料率が低い（4%程度）場合に利用 ② 独自に選択するファクタリング：機動性が求められる場合や、戦略的な資金活用時に利用

この使い分けにより、コスト効率と戦略的な資金調達の両立を図っています。

業種別・材料別の原価管理強化ポイント

業種や材料の特性に応じた原価管理の強化ポイントを解説します。

製造業における金属材料の調達最適化

金属材料は国際相場の影響を強く受けるため、価格変動を先読みする戦略が重要です。年商3億5000万円の精密機器製造業Q社では、ファクタリングを活用した以下の戦略を実施しています。

① 国際相場のモニタリングと底値付近での大量調達 ② 複数の商社からの見積もり比較と競争入札の実施 ③ 為替変動リスクを考慮した発注タイミングの調整

これらの取り組みにより、業界平均と比較して材料費を5〜8%低く抑えることに成功しています。

建設業における資材調達の効率化

建設資材は季節性や地域性の影響を受けやすいため、それを考慮した調達戦略が必要です。年商5億円の建設業R社では、ファクタリングで調達した資金2800万円を活用し、以下の取り組みを実施しました。

① オフシーズンでの資材一括調達（シーズン価格より15〜20%安い価格で調達） ② 複数現場の資材をまとめて発注することによるボリュームディスカウントの獲得 ③ メーカーからの直接仕入れルートの開拓

これらの取り組みにより、年間の資材コストを約8%削減することに成功しました。

食品製造業における原材料の季節変動対応

農産物など季節による価格変動が大きい原材料を使用する業種では、季節を先読みした調達が重要です。年商2億8000万円の食品加工業S社では、ファクタリングを活用した季節別調達戦略を実施しています。

① 価格が最も安い収穫期に年間使用量の60%を調達 ② 中間期に30%を調達 ③ 価格が高騰する端境期には最小限（10%）の調達にとどめる

この戦略により、平均仕入れ価格を市場平均より12%低く抑えることに成功しています。特に主原料の小麦粉は、前年比30%高騰した中でも、平均調達価格の上昇を10%に抑制できました。

材料費高騰期における長期的な原価管理戦略

一時的な対応だけでなく、長期的視点での原価管理戦略も重要です。

調達先の多様化と戦略的関係構築

特定の仕入先への依存度を下げ、調達リスクを分散させる戦略が有効です。年商4億2000万円の電子部品製造業T社は、ファクタリングで調達した資金3500万円を活用し、以下の施策を実施しました。

① 既存取引先2社に加え、新規取引先3社を開拓 ② 海外直接調達ルートの構築（商社経由より15%安い価格を実現） ③ 戦略的パートナーシップのための共同開発投資

これらの取り組みにより、調達コストの削減だけでなく、材料の安定確保も実現しています。

代替材料の研究開発と製品設計の見直し

高騰する材料の使用量を減らすための技術開発も重要です。年商3億円の樹脂成形品製造業U社は、原料樹脂の価格高騰に対応するため、ファクタリングで調達した資金2200万円の一部（800万円）を研究開発に投資し、以下の成果を得ました。

① 製品設計の最適化による材料使用量15%削減 ② 一部製品への再生材料の活用（コスト20%削減） ③ 高価格材料の使用比率を下げた新配合の開発

これらの取り組みにより、原材料コストを全体で12%削減することに成功しました。

原価管理の可視化とリアルタイムモニタリング

材料費変動の影響を常に把握できる体制の構築も重要です。年商5億5000万円の金属加工業V社は、ファクタリングで調達した資金の一部（600万円）を原価管理システムの刷新に投資し、以下の改善を実現しました。

① 材料ごとの価格変動を日次でモニタリングする体制の構築 ② 製品別・工程別の原価情報をリアルタイムで把握 ③ AIを活用した材料価格予測モデルの導入

このシステム導入により、材料価格変動への対応スピードが向上し、年間で約850万円のコスト削減効果を実現しました。

材料費高騰期においては、単に資金を確保するだけでなく、その資金をどのように活用して原価管理に役立てるかが重要です。ファクタリングは即時性の高い資金調達手段として、この課題に対応する有効なツールとなります。ただしファクタリングはコストがかかるため、調達した資金の戦略的活用により、手数料以上の効果を生み出す計画が不可欠です。材料費高騰という逆風を、むしろ原価管理強化の好機と捉え、長期的な競争力強化につなげることが成功への鍵となります。